Подозрительные сделки: как организации избежать блокировки счёта по 115-ФЗ

Что вы предпримите, если у вашей организации заблокируют счёт? Закон от 07.08.2001 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» регламентирует подобные действия со стороны банков, если у последнего возникнут сомнения в легальности операций, проводимых организацией. Как выстроить политику безопасности предприятия, чтобы избежать подобных последствий, в нашем материале.

Какие санкции может применить банк

В отношении клиента банк может инициировать пять процедур:

1. Отказать в проведении операции.
2. Приостановить операции с денежными средствами и иным имуществом.
3. Блокировать денежные средства.
4. Отказать в заключении договора банковского счёта.
5. Расторгнуть договор банковского счёта.

В каких случаях банк может заблокировать денежные средства или приостановить операции по счетам

У банка есть несколько оснований заморозить денежные средства:

• Клиент включён в перечень организаций и физлиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.
• Клиент включён в перечень организаций и физлиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения.
• Клиенты, в отношении которых межведомственной комиссией по противодействию финансированию терроризма принято решение о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества (в открытом доступе не публикуется).

В иных случаях блокировка средств будет считаться незаконной. Однако банк может приостановить операции по счетам и (или) затребовать документы по отдельным операциям. Причины следующие:

• Неверно оформлены платёжные документы.
• На счёте недостаточно денежных средств.
• Есть подозрение, что в отношении денежных средств совершаются мошеннические действия.
• Есть соответствующее решение налогового органа, либо указана сумма, в пределах которой банк не должен прекратить расходные операции.

Когда банк может заподозрить клиента отмывании денег или финансировании терроризма

Банк сочтёт операцию подозрительной в следующих случаях:

• Необычный характер сделки.
• Обналичивание денежных средств.
• У сделки отсутствует явный экономический смысл.
• Действия носят коррупционный характер.
• Финансируется нелегальный импорт.
• Цель операции — вывести капитал с территории РФ.
• Подозрение в уклонении от уплаты налогов.

Если банк сочтёт операцию подозрительной, он может отказать в её проведении или приостановить операции по счёту.

Чем чревата блокировка счёта по 115-ФЗ

По сомнительной операции банк сделает запрос. Финансовая организация может запросить любые документы в рамках выполнения требований 115-ФЗ, Центробанка и Росфинмониторинга. Срок предоставления документов может установить сам банк в соответствии с договором.

Организации следует подготовить полный пакет документации по запросу. После их получения, банк примет решение: блокировать счёт или нет. Если организация докажет, что операция проводилась легально, подозрения будут сняты, и операции возобновятся. Если организация не уложится в установленный срок, банк передаст информацию в Центробанк и Росфинмониторинг.

Что делать, если счёт всё же заблокируют

Если претензии к организации окажутся обоснованными, к организации применить налоговые санкции, а руководству может грозить административная и даже уголовная ответственность.

Но могут быть и спорные моменты. В любом случае, с заблокированным счётом вести деятельность организации будет крайне сложно. Клиент может стать нежелательным и для других банков.

Действовать нужно грамотно и оперативно. Следует обратиться в комиссию при Центробанке, приложить запрашиваемые банком документы и переписку с ним. Предварительно следует запросить в банке разъяснение по претензиям и повторено запросить пересмотреть отказное решение.

Какие документы подготовить

Чтобы оспорить решение банка через межведомственную комиссию, потребуется подготовить пакет документов:

• заявление;
• сведения по операции, в проведении которой отказал банк (указать номер платёжного документа, дату, наименование контрагента и сумму)
• сведения о принявшем решение об отказе банке;
• документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего заявление в МВК;
• сообщение банка о невозможности устранения оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе;
• документы, которые организация представила в банк в целях устранения оснований, в соответствии с которыми ранее принято решение об отказе.

Также нужно быть готовым оспаривать решение через суд.

Как правило, суды встают на строну организаций, если удастся установить, что у банка недостаточно доказательств для признания операции сомнительной, а необходимые для всестороннего анализа документы запрошены не были.

Если операции по счёту приостановлены по инициативе налогового органа ввиду непредставлении налоговой отчётности, потребуется уточнить в ФНС или банке, за непредставление какой декларации или расчёта были приняты санкции и исправить ситуацию в зависимости от обстоятельств (представить копию квитанции, исправить ошибки в отчётности и т.п).

Можно воспользоваться методическими рекомендациями, разработанными в июне 2021 года. В них разъясняется, как действовать при ограничении банком операций по счетам в рамках Федерального закона № 115-ФЗ.

Основные причины ограничения проведения операций по счёту, рекомендации по алгоритму реабилитации дал Банк России в Письме от 10.06.2021 № 59-4/29017.

Как минимизировать риски приостановки операций и блокировки счёта

Ситуацию проще предотвратить, чем исправлять. Возьмите на вооружение несколько советов (таблица 1)

Таблица 1. Как минимизировать риски подозрений со стороны банка и налоговой

Ранее мы писали о нескольких новых нормах антиотмывочного контроля. Не забудьте узнать, что изменилось с 1 сентября 2021 года.

Политика безопасности предприятия не ограничивается банковскими операциями. Откуда исходят угрозы, как проанализировать все возможные риски, как оптимально встроить политику безопасности в бизнес-процессы, которые протекают в организации и кого назначить ответственным, расскажем на курсе повышения квалификации: «Политика безопасности предприятия».