Штрафы и послабления: как накажут за нарушение валютного законодательства в 2022 году

Незаконные валютные операции (купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки; валютные операции, расчёты по которым произведены за счёт средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных финансовых организациях за пределами РФ и т.п.

20% — 40% от суммы незаконной валютной операции.

Непредставление резидентом отчёта о переводе денежных средств без открытия счёта в банке с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранцем.

20% — 40% от суммы денежных средств, зачисленных на электронное средство платежа.

Нарушение сроков и формы уведомлений об открытии (закрытии) счёта (вклада) или об изменении реквизитов счёта (вклада) в банке и иной финансовой организации, расположенных за пределами РФ.

• для граждан — от 1000 до 1500 рублей;
• для должностных лиц — от 5 000 до 10 000 рублей;
• для организаций — от 50 000 до 100 000 рублей.

Непредставление в ФНС информации об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета в иностранном банке.

• для граждан — 4000 — 5000 рублей;
• для должностных лиц — 40 000 — 50 000 рублей;
• для организаций — от 800 000 до 1 000 000 рублей.

Невыполнение в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках (на банковский счёт финансового агента, либо корреспондентский счёт уполномоченного банка) иностранной валюты и (или) валюты РФ за переданные и выполненные нерезидентам товары (работы, услуги, информацию или результаты интеллектуальной деятельности).

Для граждан и ИП и организаций:

• предупреждение или штраф в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от несвоевременно зачисленной суммы, за каждый день просрочки;
• штраф в размере 3-5% от не зачисленной в установленный срок суммы — если с нерезидентом заключён внешнеторговый договор, сумма обязательств по которому определена в валюте РФ и условиями которого предусмотрена оплата в валюте РФ, за рядом предусмотренных законом исключений;
• штраф в размере 3 — 10% от суммы, не зачисленной в установленный срок на банковские счёта в уполномоченных банках, если с нерезидентом заключён внешнеторговый договор (контракт), предусматривающий передачу товаров, включенных в единую Товарную номенклатуру внешнеэкономической деятельности ЕАЭС под кодами 4401 — 4403 99 000 9 и 4407, сумма обязательств по которому определена в валюте РФ и условиями которого предусмотрена оплата в валюте РФ;
• штраф в размере 5 — 30% суммы, не зачисленной в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках, если с нерезидентом заключён договор займа или внешнеторговый договор (контракт), предусматривающий оплату в иностранной валюте.

Для должностных лиц:

• предупреждение или штраф в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы, зачисленной на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки;
• штраф в размере 3 — 5 % от суммы, не зачисленной в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках, если с нерезидентом заключён внешнеторговый договор (контракт);
• штраф в размере 5 — 30% суммы, не зачисленной в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках, если с нерезидентом заключён договор займа (но не более 30 000 рублей).

Невыполнение в установленный срок обязанности по обеспечению получения на свои счёта, открытые в уполномоченных банках, и (или) на счета, открытые в банках за пределами РФ в соответствии с требованиями, установленными валютным законодательством РФ, по внешнеторговым контрактам, валюты РФ в доле, определяемой Правительством РФ.

• для ИП и организаций — от 40 000 до 50 000 рублей;
• для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей.

Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезённые в РФ (не полученные в РФ) товары (работы, услуги, информацию, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них).

Для ИП и организаций:

• предупреждение или штраф в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы, возвращённой в РФ с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки;
• штраф в размере 3-10% суммы, не возвращённой в установленный срок в РФ, в валюте РФ, уплаченной нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта), сумма обязательств по которому определена в валюте РФ и условиями которого предусмотрена оплата в валюте РФ;
• штраф в размере 5-30% суммы, не возвращённой в установленный срок в РФ, уплаченной нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта) в иностранной валюте.

Для должностных лиц:

• предупреждение или штраф в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы, возвращённой в РФ с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки;
• штраф в размере 3-10% суммы, не возвращённой в установленный срок в РФ в валюте РФ, уплаченной нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта), сумма обязательств по которому определена в валюте РФ и условиями которого предусмотрена оплата в валюте РФ;
• штраф в размере 5-30% суммы, не возвращённой в установленный срок в РФ, уплаченной нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта) в иностранной валюте (но не более 30 000 рублей).

Несоблюдение установленного порядка представления отчётов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных финансовых организациях, расположенных за пределами РФ, либо о переводах денежных средств без открытия банковского счёта с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платёжных услуг, и (или) подтверждающих документов.

Нарушение установленных сроков хранения учётных и отчётных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации по валютным операциям.

Неуведомление в установленный срок финансовым агентом — резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары (выполняющим работы, оказывающим услуги, передающим информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них), об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов.

• для граждан — от 2000 до 3000 рублей;
• для должностных лиц — от 4000 до 5000 рублей;
• для организаций — от 40 000 до 50 000 рублей.

Нарушение установленных сроков представления отчётов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных финансовых организациях, расположенных за пределами РФ, либо о переводах денежных средств без открытия банковского счёта с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платёжных услуг, и (или) подтверждающих документов:

не более чем на 10 дней

• для граждан — от 300 до 500 рублей;
• для должностных лиц — от 500 до 1000 рублей;
• для организаций — от 5 000 до 15 000 рублей.

более чем на 10, но не более чем на 30 дней

• для граждан — от 1000 до 1500 рублей;
• для должностных лиц — от 2000 до 3000 рублей;
• для организаций — от 20 000 до 30 000 рублей.

более чем на 30 дней

• для граждан — от 2500 до 3000 рублей;
• для должностных лиц — от 4000 до 5000 рублей;
• для организаций — от 40 000 до 50 000 рублей.

Непредставление в уполномоченный банк форм учёта и отчётности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации по валютным операциям по истечении 90 дней после окончания установленного срока.

• для граждан — от 2500 до 3000 рублей;
• для должностных лиц — от 4000 до 5000 рублей;
• для организаций — от 40 000 до 50 000 рублей.