Трансфертное ценообразование: как избежать налоговые риски. Судебная практика и новое в законодательстве
По итогам семинара слушатели смогут самостоятельно выбирать методы обоснования цен в сделках, производить поиск сопоставимых компаний (бенчмарки), познакомятся с подходами по подготовке защитной документации, а также узнают тренды и планы по налоговой политике в области ТЦО на 2021–2022 годы.
Вид обучения
Формат обучения
Дата и время
Программа обучения
День 1.
Сфера применения ТЦО и налоговые риски. О чем следует знать налогоплательщику?
- Какие изменения по ТЦО ожидаются в 2021–2022 годах?
- Как налоговые органы применяют положения Раздела V.1 на практике?
- Взаимозависимость контрагентов — главное основание для контроля цен.
- Какие сделки подлежат проверке? Основания для признания сделок контролируемыми. Практические примеры.
- Трансфертное ценообразование и необоснованная налоговая выгода. Проверки неконтролируемых сделок.
- Возможные налоговые последствия по контролируемым и неконтролируемым сделкам. Корректировки налоговой базы: добровольные и симметричные.
Предпроверочный анализ и налоговые проверки по ТЦО.
- Специальная проверка по ТЦО. Какие налоги могут быть проверены?
- Предпроверочный анализ: подход ФНС к его проведению. Сделки с максимальным риском проверки. Критерии отбора ФНС: данные уведомления и аналитическая информация.
- Запросы территориальных налоговых органов. Как правильно на них отвечать?
- Обязанности налогоплательщика: подготовка обоснования цен и документация по ТЦО. Штрафные санкции.
Применение методов ТЦО на практике.
- Приоритетность методов ТЦО. Подход налоговых органов.
- Функциональный анализ. Подтверждение наличия функций и рисков у иностранной стороны сделки.
- Как результаты функционального анализа влияют на выбор метода ТЦО?
- Выбор тестируемой стороны сделки для расчета рентабельности.
- Международный обмен информацией. Риски для налогоплательщика.
Особенности применения метода сопоставимых рыночных цен.
- Сделки с биржевыми товарами. Новые рекомендации ОЭСР и их применимость в России. Изменения положений НК РФ.
- Критерии сопоставимости контролируемых сделок и данных информационно-ценовых агентств. Практические примеры.
- При каких условиях можно обоснованно отказаться от применения метода сопоставимых рыночных цен?
- Как обосновать процентные ставки по займам, не попадающим в «безопасный интервал» ст. 269 НК РФ?
День 2.
Применение методов, основанных на анализе рентабельности.
- Внутригрупповые услуги. Особенности расчета фактической и рыночной рентабельности.
- Что делать, если нужно анализировать рентабельность иностранного контрагента?
- Уникальные товары и услуги: примеры выбора сопоставимых отраслей.
- Кредит-ноты, бонусы, договоры с частичным актированием и другие сложные вопросы расчета рентабельности.
- Сделки с нематериальными активами. Применяемые подходы. BEPS Action 8. Intangibles — какие методы и подходы рекомендованы к использованию?
Актуальная судебная практика по трансфертному ценообразованию в РФ.
- Судебная практика по специальным проверкам ТЦО в отношении биржевых товаров (Уралкалий, Тольяттиазот, ТД РИФ). Краткие выводы.
- Применение Раздела V.1 территориальными налоговыми органами — актуальная практика и границы дозволенного.
Пример подготовки обосновывающей документации.
- Содержание обосновывающей документации. Рекомендации ФНС.
- Пример подготовки обосновывающей документации по совокупности внутригрупповых сделок (реализация товаров, оказание услуг, передача НМА).
Межстрановая отчетность и BEPS.
- Критерии международной группы компаний. Что требуется от налогоплательщика?
- Трехуровневая документация. Что такое мастер-файл и межстрановая отчетность?
- Введение процедуры MAP в России. Как можно сделать корректировку налоговой базы на уменьшение по сделкам с иностранцами?
Отзывы о прошедших мероприятиях
Очень хорошо, познавательно, много примеров.
Кучук Е.И.
Начальник финансово-экономического отдела, ИНК-Текущий и капитальный ремонт скважин ООО
Доходчивое донесение, разъяснение; простота изложения, понравилось постоянное общение с аудиторией. Особенно интересным было рассмотрение кейсов участников семинара.
Аксаментова Е.А.
Начальник отдела по организации и контролю процессов бюджетирования, ИНК-СЕРВИС ООО
Лектор отлично владеет аудиторией, доходчиво излагается материал, много практических примеров.
Дылевская Н.М.
Главный бухгалтер, Белгазпромбанк ОАО
Все доступно и понятно. Особенно интересным был разбор примеров и кейсов.
Димухаметова И.Д.
Ведущий специалист, ЛУКОЙЛ-Коми ООО
Программа для меня была полезной, содержит актуальную информацию и практические примеры, очень полезно рассмотрение кейсов участников. Ранее не изучала вопросы, освещенные в программе, поэтому для меня все вопросы программы были новыми. Особенно интересно - критерии применения и особенности методов ТЦО.
Костенко С.Д.
Главный бухгалтер, Супервэйв Групп ООО
Прекрасная программа, все формализованно, четко и по существу. Особенно интересными были нововведения, уточнения в ТЦО в 2019 году, межстрановая отчетность. Хотелось бы еще разобрать контролируемые иностранные компании (КИК).
Бочарова О.П.
Начальник отдела трансфертного ценообразования и страновой отчетности, Открытие Финансовая корпорация Банк ПАО
Очень понравилось. Особенно интересными были ответы на заданные вопросы.
Гуркина В.Л.
Главный специалист отдела налоговой политики бухгалтерии, Газпром нефтехим Салават ООО
Семинар очень познавательный. Понравилось, что было много примеров, на которых пояснялась вся теория. Взаимодействие лектора с аудиторией на высшем уровне. Особенно интересными были практические примеры, разбор и анализ конкретных ситуаций, ответы на вопросы аудитории.
Попова К.О.
Главный бухгалтер, БиоСистемы ООО
Доступная информация с практическими примерами. Интересны были изменения с 2019 года, юридическая практика.
Юлдашева С.В.
Заместитель главного бухгалтера, ООО "Ново-Салаватская ТЭЦ"
Предоставлена актуальная информация. Интересны были изменения с 2019 года, методы сопоставимых рыночных цен, а также методы, основанные на расчете рентабельности. Кроме того, интересный подход проведения семинара в виде "вопрос-ответ". Хотелось бы узнать позиции ФНС по вопросам, заявленным в теме семинара; вопросы, задаваемые налогоплательщиком при проведении ФНС предпроверочного анализа.
Титух С.А.
Начальник сектора налогового планирования, ООО «Газпром нефтехим Салават»
Понравилось подробное описание методов ТЦО на примерах, разъяснения по изменениям в 2019 году.
Сухорукова С.А.
Ведущий бухгалтер, ООО «Газпром нефтехим Салават»
Понравился разбор конкретных случаев в рамках семинара, ответы преподавателя на интересующие вопросы участников.
Баянова Л.В.
Начальник отдела, ООО "ИНК-СЕРВИС"
Программа для "продвинутых пользователей" темы - за что большой плюс! Особенно интересными были обсуждения тем и вопросов преподавателя с людьми из других организаций.
Воронцова Г.Ю.
Руководитель группы по налогам, ООО «Инновационные технологии смазок»
Доступное понятное освещение материала, комментарии и рекомендации по проблемным вопросам. Интересны были различия и функциональные особенности трейдера и перепродавца. Хотелось бы побольше прикладных примеров из практики.
Шаманская О.Н.
Менеджер, ООО «РН-Ванкор»
Программа понравилась, хоть для меня тема семинара абсолютно новая, но все было ясно и понятно. Лектор очень доступно рассказал о сложных вещах.
Петрова А.А.
Ведущий менеджер, ПАО «Силовые машины – ЗТЛ, ЛМЗ, Электросила, Энергомашэкспорт»
Программа интересная, дает хорошие знания по ТЦО.
Особенно интересной была информация по судебной практике с налоговыми органами.
Материал обширный и на мой взгляд затрагивает все аспекты.
Куликова Н.Н.
Главный бухгалтер, Филиал Частного ООО «Тебодин Истерн Юроп Б.В.» в г. Москве
Очень компетентный преподаватель.
Интересно было то, что нигде не прочитаешь, что между строк в налоговом кодексе.
Хотелось услышать больше практических примеров.
Ковалева Ж.В.
Начальник отдела экономики, ОАО "Межрегиональная распределительная сетевая компания Урала"
Информация изложена в понятной, доступной форме.
Новое все, т.к. пришлось заниматься впервые.
Шалимова Ю.Р.
Специалист 2ой категории, ОАО "Межрегиональная распределительная сетевая компания Урала"
Программа очень актуальна для организаций, у которых впервые появилась контролируемая сделка.
Интересной была информация о выборе инструментов обоснования специфических редких контролируемых сделок.
Кремнева Л.А.
Начальник финансово-экономического управления, ООО «ЛУКОЙЛ-Центр управления режимами»
Программа понравилась. Материал подается понятно, интересно. Лектор отлично владеет материалом и отвечает на любые вопросы.
Интересным было разбор реальных ситуаций.
Оганезов С.С.
Начальник налогового отдела, АО «Рязанская нефтеперерабатывающая компания»
Тема раскрыта в полном объеме на доступном языке с приведением практических примеров и активными ответами на вопросы.
Интересным были вопросы практического применения ТЦО.
Балла Н.А.
Начальник финансово-экономического отдела, ООО «ЛУКОЙЛ-Центр управления режимами»
Содержательное и доступное изложение материала с наличием доступного количества примеров.
Орлова Е.А.
Главный специалист, АО «Рязанская нефтеперерабатывающая компания»
Интересно было рассмотрение многочисленных практических ситуаций. Преподаватель очень доступно пояснял вопросы трансфертного ценообразования.
Камалова Э.Р.
Начальник планово-экономического отдела, ООО "Ново-Салаватская ТЭЦ"
Доступное изложение материала с фактическими и практическими примерами.
Особенно интересным было практикум по подготовке документации. Примеры сделок.
Юлдашева С.В.
Заместитель главного бухгалтера, ООО "Ново-Салаватская ТЭЦ"
Все очень понравилось. Большинство, рассматриваемых вопросов было актуально для меня. Практические примеры по обоснованию разных видов сделок.
Хотелось бы еще услышать по этой теме: судебную практику по ТЦО, которой пока к сожалению нет.
Токарев А.Л.
Налоговый эксперт-заместитель директора по экономика и финансам, АО «Северсталь Менеджмент»
Доступное, понятное изложение материала, много практических примеров. Интересным было: порядок и последовательность выбора методов.
Вяткина Е.В.
Главный бухгалтер, ООО «Ратимир»
Очень удовлетворен! Особенно интересным была встреча с А.В. Гуськовым.
Рогалев В.Е.
Начальник комитета по аудиту
Семинар очень познавательный и интересный, а главное полезная информация. Особенно интересным было рассмотрение примеров.
Насирова Л.Г.
Экономист 2 категории, ООО «Управляющая компания «Татнефть-Нефтехим»
Получено много практических навыков. Интересным были примеры других компаний/коллег.
Груммет И.М.
Заместитель начальника налогового отдела АО "ННП", АО «Нижневартовское нефтегазодобывающее предприятие»
Семинар понравился - простота изложения, структурированность. Понравилось обращение к логике законодателя.
Артемьева К.А.
Главный специалист по трансферному ценообразованию, Управление учета и отчетности, АО «Городской центр бронирования и туризма»
Семинар понравился. В основном все было новое, в связи с тем, что впервые этим вопросом начинаю заниматься.
Перетолчина И.В.
Главный бухгалтер, АО "Автокран Аренда К"
Информация на семинаре была передана лектором в полном объеме с доступными пояснениями и аргументами.
Шильникова М.Ю.
Руководитель отдела, ЗАО «БИОКАД»
Семинар был очень познавательным.
Короткая Н.А.
Специалист по налогам, ООО "УРСА Евразия"
Очень понравилось, что группа была небольшой (7 человек). Семинар проходил в режиме беседы, споров и обсуждений.
Артамонов А.А.
Начальник экономического отдела, ПАО "Самарский завод "Электрощит"
Информация, полученная в ходе семинара, полезна. Плюс семинара - небольшая группа, схожие вопросы у участников, что позволило их хорошо обсудить. Особенно интересным было обсуждение моих вопросов, методов ценообразования для сделок нашей компании.
Половникова Л.А.
Ведущий экономист, ОАО "Соликамскбумпром"
Проведенный семинар помог раскрыть вопросы ТЦО, которые не четко прописаны в НК РФ.
Бельская Л.Н.
Заместитель главного бухгалтера, ООО «Башэнергонефть»
Информация актуальная и интересная, семинар понравился. Особенно интересным был разбор примеров по методам ТЦО.
Кетова Н.С.
Бухгалтер, ОАО "Соликамскбумпром"
Интересная подача материала, практические примеры.
Науменко О.В.
Начальник планово-экономического отдела, ООО "Газпром межрегионгаз Саратов"
Емкий, доступный и информативный курс. Интересными были практические примеры.
Соболева Т.А.
Главный экономист, ООО "Самарский научно-исследовательский и проектный институт нефтедобычи"
Доступно, интересно, много полезной информации, прекрасный лектор.
Полевая И.Е.
Главный бухгалтер, ЗАО “ЛАНИТ-ТЕРКОМ"
Положительное впечатление, получена информация в ожидаемом объеме. Интересным было: практические примеры, способ выбора метода сопоставимости.
Юрьева Е.А.
Заместитель главного бухгалтера, ООО "АВА-ПЕТЕР"
Понравился формат, преподаватель, его ведение семинара, общение с аудиторией.
Хваткова Г.С.
Главный бухгалтер, ОАО "Уралмеханобр"
Очень полезно, очень интересно и познавательно.
Мокрова О.Н.
Начальник отдела прогнозирования налоговых платежей, ОАО «Варьеганнефтегаз»
Семинар понравился с точки зрения полезности информации, организации, возможности обсуждения темы.
Зеленкова Т.В.
Специалист по налоговому планированию, ООО "О'КЕЙ"
Качественно составленный семинар, грамотный преподаватель.
Клименко У.Г.
Главный бухгалтер, ООО «Джейбил»
Очень понравилось: информативность, доступность, формат преподавания.
Жердецкая Н.А.
Начальник отдела учета, анализа и контроля, ООО "Балтийская Бункерная Компания"
Очень хорошо, много полезной информации.
Куликова Н.Н.
, ООО "Тебодин Истерн Юроп Б.В."Актуальность - высокая, интересно подавалась информация, лектор высокого уровня.
Евдокимова Е.И.
, ООО "Тойота Мотор"Семинар понравился, полезно, интересно, актуально.
Присяжная Л.А.
Ведущий специалист по налогообложению, ООО "Тойота Мотор"