Трансфертное ценообразование: как избежать налоговые риски. Судебная практика и новое в законодательстве
По итогам семинара слушатели смогут самостоятельно выбирать методы обоснования цен в сделках, производить поиск сопоставимых компаний (бенчмарки), познакомятся с подходами по подготовке защитной документации, а также узнают тренды и планы по налоговой политике в области ТЦО.
Вид обучения
Формат обучения
Дата и время
Документы по окончании обучения
Образец сертификата об участии в семинаре Москва
Что входит в стоимость
Методический материал, кофе-паузы.
Для кого предназначен
Специалистов по трансфертному ценообразованию, юристов, руководителей юридический отделов, бухгалтеров, главных бухгалтеров.Цель обучения
Рассмотреть практику налогового контроля в области трансфертного ценообразования, основные выводы из проводимых налоговых проверок и практические подходы к управлению рисками трансфертного ценообразования, ознакомится с принятыми и планируемыми новациями и последней судебной практикой.Особенности программы
Экспертами раскрываются простые и сложные вопросы трансфертного ценообразования на базе большого количества практических примеров, что делает семинар доступным как для специалистов, которые только начинают изучать этот раздел Налогового кодекса, так и для опытных профессионалов.
Программа обучения
День 1.
Сфера применения ТЦО и последние изменения.
- Взаимозависимость контрагентов — главное основание для контроля цен. Расширение списка лиц, признаваемых взаимозависимыми.
- Основания для признания сделок контролируемыми.
- Новые требования к Уведомлениям о контролируемых сделках.
- Новые требования к Документации по ТЦО.
- «Вторичные» корректировки по трансграничным сделкам.
- Источники информации о ценах: что изменилось?
- Использование медианного значения интервалов рентабельности / рыночных цен.
- Новые предельные значения процентных ставок по ст. 269 НК.
- Новые размеры штрафов по ТЦО.
- Соглашение о ценообразовании: инструмент минимизации рисков, последние изменения.
- Налог у источника с внутригрупповых работ и услуг, оказываемых иностранными компаниями.
- Симметричные корректировки.
Налоговые проверки по ТЦО.
- Разграничении полномочий территориальных налоговых органов и ФНС в вопросах контроля цен.
- Предпроверочный анализ: подход ФНС к его проведению. Сделки с максимальным риском проверки. Критерии отбора ФНС: данные уведомления и аналитическая информация.
- Международный обмен информацией. Риски для налогоплательщика.
Применение методов ТЦО.
- Приоритетность методов ТЦО.
- Для чего нужен функциональный анализ и как его проводить?
- Особенности расчета рыночной рентабельности. Использование информационных баз.
- Что делать, если нужно анализировать рентабельность иностранного контрагента?
- Пример документации по ТЦО.
Судебная практика по трансфертному ценообразованию в РФ.
- Как налоговые органы применяют положения раздела V.1 на практике (краткие выводы из судебных дел по Уралкалий, Тольяттиазот, ТД РИФ).
День 2.
Последние изменения в налогообложении взаимозависимых лиц.
Взаимозависимые лица: основные налоговые последствия.
- Взаимозависимость по закону.
- Взаимозависимость через суд: обзор сложившейся практики.
- Налоговые последствия взаимозависимости лиц.
- Следует ли опасаться взаимозависимости группы Компаний.
Особенности налогового контроля по неконтролируемым сделкам.
- Когда налоговики могут доначислять налоги по неконтролируемым сделкам.
- Способы определения рыночной цены по неконтролируемым сделкам.
- Примеры из судебной практики по неконтролируемым сделкам.
Как организовать финансовые потоки в группе, чтобы снизить налоговые потери и риски?
Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (необоснованная налоговая выгода, отсутствие деловой цели, экономически необоснованные расходы и т.д.).
Налоговый эффект внутрифирменных сделок: как его правильно оценивать.
Внутрифирменные услуги: на что обратить внимание.
Что такое акционерные расходы и как их трактует ФНС и судебная практика.
Внутрифирменные займы: самое важное. Беспроцентные займы.
Дивиденды и распределение прибыли (в том числе и применение ставки налога на дивиденды 0%).
Безвозмездная помощь: как правильно воспользоваться налоговыми льготами при получении вклада в имущество общества, а также безвозмездно от взаимозависимых лиц, (ст. 251 НК).
Договор на управление и лицензионные договоры (роялти): на что обратить внимание.
Налоговые споры, характерные для взаимозависимых лиц и холдинговых структур.
Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов, используя льготы по продаже долей и акций компании?
Дробление (без спецрежимов): имеются ли риски и на что обратить внимание.
Преподаватели
Отзывы о прошедших мероприятиях
Информативный и доступный в восприятии семинар. Особенно интересным был разбор практических ситуаций.
Донченко О.В.
Главный бухгалтер, Агро Зерно Юг
Материал предоставлен на высоком профессиональном уровне с примерами и кейсами из судебной практики. Много важной и значимой информации.
Базовая М.Ю.
Юрист, Агро Зерно Юг
Интересная и актуальная программа для тех, кто занимается ТЦО, в том числе готовит защитную документацию. Особенно интересной была идентификация конкретных сделок. Хотелось бы информацию по финансовым сделкам.
Васильева И.А.
Старший финансовый контролер, ПОЛИПЛАСТИК Центр ООО
Большое спасибо! Все было очень информационно и полезно!
Бойкова М.В.
Внутренний аудитор, ПОЛИПЛАСТИК Группа ООО
Хорошая программа, полезная информация.
Матросова Т.Н.
Заместитель главного бухгалтера
Понравились судебные решения. Хотелось бы услышать еще больше практических примеров расчетов.
Зайцева Е.А.
Главный бухгалтер, Ла Редут Рус ООО
Программа обучения связана непосредственно с моей работой, было интересно и познавательно. Особенно интересным был раздел лекции о методе сопостовимых рыночных цен. Хотелось бы побольше судебной практики.
Утропова Л.А.
Ведущий специалист, ООО «Транснефть Финанс»
Представлена исчерпывающая информация по теме, интересна практическая часть.
Кочетова А.С.
Финансовый аналитик, АО "Новая перевозочная компания"
Все информативно, понятно. Интересно было детальное описание методов ТЦО.
Зиборова Я.В.
Главный специалист отдела трансфертного ценообразования департамента бухгалтерского и налогового учета, АО «Федеральная грузовая компания»
Очень понравилась форма общения: много обсуждений, рассмотрение вопросов ТЦО в юридических аспектах.
Особенно интересным в программе было: предпроверочный анализ; изменение акцентов понимания ТЦО с техники исполнения документации к раскрытию экономического содержания.
В качестве дополнительной информации хотелось бы еще послушать судебно-арбитражную практику по налоговым проверкам по ТЦО (после ее расширения) и/или практику предпровер.анализа - где искать? Правовая оценка, возможность распространения решений.
Галлямова Г.К.
Начальник ПЭО, АНОДПО ВШЭиУ «ПРОФЕССИОНАЛ»
Особенно интересными были примеры слушателей, их разбор.
Бурынина Л.В.
Финансовый директор, ООО «Рекламное Агентство Медиакрат»
Новой для меня была информация о судебной практике.
Игнатьев А.Н.
Главный специалист, ООО "Консалтинговый центр "Группа ГАЗ"
Отличный семинар, простота и доступность получаемой информации, опытный лектор.
Насыров М.А.
Руководитель сектора налогового администрирования, ООО «Башнефть-Полюс»
Интересный семинар, много "живых" примеров.
Целоусов А.А.
Финансовый контролер
Получили много практической информации для применения в работе.
Тюфанова В.А.
Ведущий экономист, ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Информация актуальная, много примеров из практики, подача отличная, семинар пролетел незаметно.
Рассматривались конкретные примеры из практики участников семинара.
Егунова В.А.
Ведущий экономист, ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Содержательное и доступное изложение материала, с наличием достаточного количества практических примеров.
Никулина В.Н.
Начальник юридической группы, АО «360 авиационный ремонтный завод»
Данная тема была освещена в полном объеме.
Колодная Л.Н.
Заместитель главного бухгалтера, АО «360 авиационный ремонтный завод»
Актуальный семинар! Квалифицированный и конструктивный преподаватель (Гуськов А.В.).
Шемчук Т.В.
Заместитель Генерального директора, ООО «Торговый дом «РИАТ-ЗАПЧАСТЬ»
Очень интересный и доходчивый семинар. Особенно помогают конкретные примеры.
Хомутова Л.А.
Ведущий экономист, ПАО «Нижнекамскнефтехим»
Очень интересный семинар, профессиональный и доходчивый.
Филиппова Н.В.
Генеральный директор, ООО «ПИК и Ко «Инжиниринг»
Замечательный семинар, динамичный, информативный, очень хорошо, что можно дискутировать.
Идрисова Г.А.
Ведущий экономист, ПАО «Нижнекамскнефтехим»
Семинар прошел интересно. Тема была изложена в доступной для понимания форме. Лектор понравился.
Севастьянова Е.Ю.
Юрист-стажер, Филиал партнерства с ограниченной ответственностью "Дебевойз энд Плимптон ЛЛП"
Тема семинара раскрыта полностью, получены ответы на все интересующие вопросы.
Прусенко Л.А.
Финансовый директор, ООО "Проксима Консалтинг"
Очень качественно, доступно о сложном. Лектор владеет аудиторией, не уходит от вопросов. Спасибо за полученную информацию.
Кутузова Т.П.
Методолог, ООО "Техносерв Менеджмент"
Материал семинара был доступно и понятно изложен.
Соколов М.В.
Внутренний аудитор, ЗАО "РЕТАЛ"
Очень много полезной информации. Все было интересно.
Попова Т.А.
Начальник налогового отдела
Данный семинар - новая тема для меня. Практически доступно для понимания. Профессионально. Хороший курс. В моем случае все темы были новыми.
Самцова А.В.
Менеджер, АО «Инспекторат Р»
Большое спасибо лектору за доступное изложение информации, внимание к запросам аудитории. Были рассмотрены жизненные примеры организаций - участников семинара. Получены ответы на многие вопросы, актуальные в связи с отсутствием практики применения ТЦО.
Галустян Марина
Начальник планово-экономического управления, ОАО "ГСИ"
Хорошая организация, комфортные условия, лектор - прекрасный оратор.
Сизова М.И.
Начальник управления, ОАО "Страховое общество ЖАСО"
Полезная информация, буду применять в работе.
Тищенко С.В.
Начальник отдела учета затрат и исполнения бюджета , ОАО «Оргэнергогаз»
В целом, очень информативно и интересно. Наглядные примеры.
Новикова М.А.
Специалист , ОАО "АКРИХИН"