Перевозки и транспортно-экспедиционная деятельность: документальное оформление, бухгалтерский учет и налоги. Изменения в путевых листах с 1 сентября 2023 года

  • Курс повышения квалификации
Формат обучения:   
Открытая дата

На курсе слушатели узнают, как минимизировать налоговые риски по договору транспортной экспедиции, особенности документального подтверждения нулевой ставки НДС, новые требования Минтранса к оформлению электронных перевозочных документов и заполнению путевых листов c 1 сентября 2023 года, получат разъяснения практических вопросов оформления первичных учетных документов по договорам перевозки и транспортной экспедиции.

2 дня
16 академических часов
Удостоверение

Есть вопросы? Свяжитесь с нами или позвоните по телефону (495) 698-63-64

Вид обучения

Курс повышения квалификации

Формат обучения

Дневной 33 800 руб.
Срок обучения — 2 дня
Продолжительность обучения — 16 часов

Дата и время

Открытая дата

Место проведения

г. Санкт-Петербург, ул. Петропавловская, д. 4, литер А. Станция метро «Петроградская».


Документы по окончании обучения

Удостоверение
Образец Удостоверения о повышении квалификации Санкт-Петербург
По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 16 часов (в соответствии с лицензией на право ведения образовательной деятельности, выданной Департаментом образования и науки города Москвы).

Что входит в стоимость

Методический материал, кофе-паузы.

Для кого предназначен

Главных бухгалтеров, бухгалтеров, внутренних аудиторов, специалистов по налогообложению, финансовых директоров, юристов.

Результат обучения

В результате обучения на курсе слушатели:

  • Рассмотрят новации в документальном оформлении перевозок, ознакомятся с новыми требованиями Минтранса к оформлению электронных перевозочных документов, новым порядком оформления путевых листов с 2023 года.
  • Научатся проводить анализ договора транспортной экспедиции и договора перевозки с позиции налогового и транспортного законодательства.
  • Смогут избежать ошибок при отражении операций в бухгалтерском учете и налогообложении.

Программа обучения

День 1.

Правовые основы деятельности перевозчиков и экспедиторов.

  • Положения договора транспортной экспедиции.
  • Виды транспортно-экспедиционных услуг. Изменения в «ГОСТ Р 52298-2004. Национальный стандарт РФ. Услуги транспортно-экспедиторские. Общие требования».
  • Является ли договор транспортной экспедиции посредническим? Позиция Минфина РФ и арбитражных судов.
  • Основные положения договора перевозки.
  • Требования к организациям, осуществляющим международные автомобильные перевозки.

Документальное оформление, электронный документооборот.

  • Экспедиторские документы, обязательные для применения.
  • Документальное оформление перевозок: CMP, корнет TIR, таможенная декларация, ТТН, счет, акт об оказании услуг, счет-фактура и др.
  • Особенности заполнения транспортной накладной для экспедиторов.
  • Применение электронных перевозочных документов: электронная транспортная накладная, электронная заявка, электронный заказ, электронный заказ-наряд и т. д. Новые электронные перевозочные документы с 01.03.2023 г.: путевой лист, договор фрахтования, заказ (заявка).
  • Обязательные реквизиты путевого листа с 01 марта 2023 г. – новые правила и ужесточение контроля. Дополнительные обязательные реквизиты путевого листа с 01 сентября 2023 г. Когда и кто должен составлять путевой лист. Форма путевого листа и порядок оформления. Какие сведения должны быть в путевом листе. Сведения о медосмотрах водителей. Сведения о контроле техсостояния ТС. Электронный путевой лист. Журнал учета движения путевых листов.

Обзор базисных условий поставки ИНКОТЕРМС 2010/2020, практика определения момента перехода права собственности на товары от продавца к покупателю.

День 2.

Место реализации услуг транспортной экспедиции и услуг по перевозке.

  • Услуги, не облагаемые НДС.
  • Входящий НДС по услугам, местом реализации которых территория РФ не является: важные изменения.

Применение нулевой ставки НДС перевозчиками и экспедиторами.

  • Место реализации транспортно-экспедиционных услуг и услуг по перевозке.
  • Оказание услуг по международной перевозке российскими и иностранными перевозчиками.
  • Виды транспортно-экспедиционных услуг, облагаемых НДС по нулевой ставке при организации международной перевозки. Изменения, внесенные Законом № 368-ФЗ.
  • Мнение чиновников о ставке НДС при перевозке груза только по территории РФ.
  • Услуги, которые непосредственно связаны с международной перевозкой: применяется ли нулевая ставка НДС?
  • Особенности налогообложения при перевозке авиационным, водным и железнодорожным транспортом.

Отказ от применения нулевой ставки НДС.

  • Условия отказа от применения нулевой ставки НДС.
  • Особенности применения вычета «входящего» НДС.

Услуги по предоставлению железнодорожного подвижного состава и контейнеров.

  • Отнесение услуг к услугам по подаче (предоставлению) ж/д подвижного состава и контейнеров (Разъяснения Минтранса РФ).
  • Место реализации услуг по предоставлению ж/д подвижного состава и контейнеров в ЕАЭС и за пределами ЕАЭС.
  • Условия применения и подтверждения нулевой ставки НДС.
  • Перевозки порожних контейнеров.
  • Сверхнормативный простой вагонов.

Подтверждение права на применение нулевой ставки НДС.

  • Перечень документов, необходимых для подтверждения нулевой ставки.
  • Представление РЕЕСТРА транспортных и товаросопроводительных документов в электронном виде,
  • Порядок подготовки и сроки представления документов в налоговые органы
  • Начисление НДС по неподтвержденным операциям. Пени за несвоевременную уплату НДС. Отражение доначисленного НДС в бухгалтерском учете. Признания доначисленного НДС при расчете налога на прибыль.
  • Особенности составления счетов-фактур перевозчиками и экспедиторами, регистрация счетов-фактур в Книге продаж и в Книге покупок, в Журнале учета полученных и выданных счетов-фактур. Сводные счета-фактуры экспедиторов.
  • Заполнение разделов 4-6 налоговой декларации по НДС. Представление уточненной декларации по неподтвержденным операциям с нулевой ставкой НДС.

Раздельный учет «входящего» НДС.

  • Нужно ли вести раздельный учет «входящего» НДС при наличии операций, облагаемых по ставке НДС 20% и 0%?
  • Может ли экспедитор (перевозчик) применить правило 5%?
  • Распределяется ли «входящий» НДС по общехозяйственным расходам?
  • Восстановление «входящего» НДС по основным средства, используемым для операций, облагаемых НДС по ставке 0%.
  • Методика ведения раздельного учета «входящего» НДС.

Расчеты с перевозчиками и экспедиторами.

  • Первичные документы в иностранной валюте и у. е.
  • Курсовые разницы в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при выплате вознаграждения иностранным компаниям. Соглашения об избежание двойного налогообложения.
  • Представление налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.

Особенности признания доходов и расходов в транспортно-экспедиционных компаниях.

  • Доходы от оказания услуг по перевозке и экспедированию.
  • ГСМ, услуги платных дорог, конвой, стоянка на таможне, санитарный контроль, мобильная связь, спутниковая навигация: особенности бухгалтерского учета и налогообложения.
  • Оплата простоев, пени, штрафы: спорные вопросы уплаты НДС.

Применение спецрежима, экспедитор-«упрощенец» в 2024 г. Особенности налогообложения и формирования налоговой базы.

Заказать обратный звонок

×

Сайт УЦ Финконт использует cookies. Подробнее »

Продолжая работу с сайтом, Вы выражаете своё согласие на обработку Ваших персональных данных.

Отключить cookies Вы можете в настройках своего браузера.

http://uat.finkont.ru/training/all/transportno-ekspeditsionnaya-deyatelnost-dokumentalnoe-oformlenie-seminar-v-spb